企業“走出去”前應穿上“商業犯罪防護衣”

????知名咨詢機構Kroll 2010年7月發布的《全球反欺詐調查》對全球各行業800多名高管進行問卷調查，其中有88%的回答者稱他們在過去一年里至少受到過一次欺詐的侵害。可見商業欺詐，或者說商業犯罪已經成為一種全球普遍現象。根據同一份調查，中國企業在當年受到欺詐行為影響的比例則高達98%，而且欺詐種類五花八門，包括有形資產或庫存盜竊、財務管理疏漏導致員工欺詐風險上升、賣方或供應商采購欺詐、市場勾結等。調查結果還顯示中國企業的反欺詐動力不足，反欺詐方面的投入較少。

????雖然有關“走出去”的中國企業面臨商業犯罪風險的統計數據不全，但根據中國企業風險管理意識還較薄弱的現狀以及筆者所在保險公司在全球范圍內多年服務跨國企業客戶的經驗，不難推測，由于信息不對稱、員工遙控不易、對海外政策法律、文化語言及經商環境不熟悉等種種因素，在海外經營的中國企業面臨商業犯罪或欺詐的風險更大。

????說到這里，我有一個小測試與大家分享。通過它，讀者或許可以看出自己的企業現階段是否充分意識到潛在的欺詐風險。

????筆者所在的保險公司之前也給客戶做過相應測試，結果發現，中國企業“走出去”步伐很快，但往往容易忽視自身的風險管理機制建設。因此建議企業要先“勤練內功”，重視內部審計制度和控制流程的建設和落實，唯有“膽大心細”，才能“走得遠”。

????具體來說，當企業在國外經營時，需認真核查當地商業伙伴守法合規和道德誠信的記錄；當聘用當地員工時，應對其個人信息進行充分了解，確保其之前沒有不良記錄，包括犯罪記錄；對于地處偏遠的分支機構，建議實行定期和不定期的內外部審計，使其得到有效管理和控制。另外，與當地政府及監管機構保持良好的關系也是成功的重要因素。

????此外，建議中國企業可參考海外的做法，穿上“商業犯罪防護衣”，通過購買商業犯罪防護方面的保險來轉嫁風險，以避免或減輕舞弊欺詐對企業的負面影響。目前國內有些保險機構也有類似的“雇員忠誠險”產品供企業選擇。不過，需要注意的是，這類雇員忠誠險的保險金額多在100萬到2000萬人民幣不等，而且一般承保范圍以國內風險為限。如果企業要“走出去”，還應考慮保險機構是否在國際上有足夠的網點，不僅可以覆蓋足夠的風險敞口，而且一旦出險，可以在當地享受到快捷、公道、貼心的理賠服務。

????選擇向保險機構購買“商業犯罪防護保險”來轉嫁風險時，需要注意保險公司所提供的不僅是“防護衣”，即產品本身，更重要的還是后續的專業服務。例如：利用技術優勢和專業防損顧問公司為企業進行舞弊欺詐的風險診斷，包括檢查企業的內控流程、措施和疏漏、提供企業員工舞弊欺詐風險意識專業培訓、建立舞弊欺詐的舉報熱線等，做到事前預防，事后將損失降到最低。

????鑒于目前中國企業“走出去”風險意識較薄弱和投保覆蓋率不高的現況，更有必要在“走出去”時穿上“防護衣”。這對于健全企業內部防范舞弊欺詐機制、協助企業更好地適應海外營商環境和監管條例將有百利而無一害。